单反相机海鸥卡口型号:求助:会计分录的处理
2、签发工商银行支票一张,支付大公律师事物所法律顾问咨询费12400元,当天收到律师事物所开来的收据。
3、签发工商银行支票一张,今额为50000元,连同铝客气压保温瓶60只,捐赠给静安区长春小学。收到长春小学开具收据一张,该批保温瓶的增值税计税价格为2100元,并分别按应缴增值税357元的7%计征教育费附加,其他各项附加费略。
4、将预收泰山证券公司本月房租60000元转为本月租金收入。
5、填制营业税纳税申报表,结转本月出租房屋应缴营业税,并分别按应缴营业税的7%计征城乡维护建设税,3%计征教育费附加。
1.借:固定资产 420000
贷:银行存款 420000
借:盈余公积-法定公益金 420000
贷:盈余公积-任意盈余公积 420000
2.借:管理费用-咨询费 12400
贷:银行存款 12400
3.借:营业外支出-捐赠支出 52457
贷:银行存款 50000
主营业务收入 2100
应交税金-应交增值税(销项税额)
357
借:主营业务税金及附加 10.71
贷:其他应交款 10.71
4.借:预收账款-泰山证券 60000
贷:主营业务收入 60000
5.借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交营业税 62100×营业税税率
-应交城乡维护建设税 营业税×7%
其他应交款-应交教育费附加 营业税×3%
你们公司是服务业还是销售不动产?要是服务业营业税按20%,要是销售不动产营业税按5%。
1:借 固定资产 420000
贷 银行存款 420000
2:借 管理费用 12400
贷 银行存款 12400
3:借 福利费用 63125(包括60只保温瓶价格,按增殖税率16%计算)
应交税款--增值税(销项税)2100
贷 银行存款 52100
固定资产 13125
4:借 银行存款 60000
贷 应收账款 60000
5:借 主营业务税金及附加 17589.9
贷 应交税款--营业税 10200(营业税率17%)
--城乡维护建设税 7140
--教育附加费 249.9
现场解答,仅供参考,欢迎指正!