阿里云centos安装桌面:★★增值税发票是怎么回事儿?什么情况下开?
来源:百度文库 编辑:神马品牌网 时间:2024/08/26 23:42:45
谢谢
首先你公司或企业是一般纳税人.在销售产品时开具增值发票.税率17%.销项税额应=产品销售收入*17%
如销售收入额(不含税收入)10000.那么销项税额是10000*17%=1700
帐务处理如下:
借:银行存款(或应收帐款)11700
贷:应交税金--销项税金 1700
产品销售收入 10000
购销货物时开具.
如果企业是一般纳税人,那么当发生销货是就要开增值税发票
首先按照购货方身份,只有购货方是一般纳税人,才能开具增值税专用发票,按规定要购货方提供盖有“增值税一般纳税人”章的税务登记证副本作为依据。购货方不是一般纳税人的只能开普通发票。
其次是按照货物用途,若属购货方购进自用的固定资产,因为不能抵扣税款,也只能开具普通发票。(对东北正在进行消费型增值税试点的企业,按照国税总局的相关试点规定执行)
购货方一般是增值税一般纳税人。如果你公司也属于一般纳税人,那么可以通过税务机关的批准领购增值税专用发票(0.7元一份好像),如果你属于小规模纳税人,可以到税务机关代开。如果是电脑万元版发票,注意金额栏数字不得超过10000,价税合计可以超过10000,这些在开具发票的时候系统应该有所提示,以此类推。你公司开出的专用发票由购货方到其所在地税务主管机关认证并抵扣税款。若在开具发票时打印错误或出现其他情况,则该发票作废,须加盖作废章,并拿到你公司所在地主管税务机关做缴销;如果购货方由于某些原因如退货、发票认证不符等情况,会将你已开具的发票退回,那么你公司须开具一张负数发票冲红,最好将负数票和退回发票一式三联装订作为税务稽查的备查资料。开具增值税专用发票应打印销项发票明细清单,包括正数发票、负数发票和作废发票,加盖单位公章以备查。
增值税发票是针对一般纳税人来说的,如果你单位是一般纳税人的话,你销售了货物,给对方开增值税发票;
如果你是小规模,而你销货的对方是一般纳税人,当你销售给他货物时,要求你开具增值税发票的话,你就要去你注册地址的税务局(所)代开增值税发票,
增值税发要的税率是17%
一般纳税人开具增值税发票主要是进、销可以互抵,为的是少缴税款。